Co je AML - zákon proti praní špinavých peněz

Můžete být i Vy kontrolováni ve vztahu k AML? Kdo je podle AML tzv. povinná osoba? Identifikace a kontrola podle AML. Které země jsou ve smyslu AML rizikové? V článku naleznete také zajímavé AML dokumenty.

Foto: Pixabay

AML zákon - zákon o praní špinavých peněz

AML zákon je nástroj, který slouží v boji proti tzv. praní špinavých peněz, celým názvem Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Jedním z jeho hlavních účelů je identifikování subjektů ve finančním prostoru a jejich kontrola. Díky tomu je možné prověřovat podezřelé transakce, původ finančních prostředků na bankovních účtech. Dále také v případech právnických osob zjišťovat skutečného majitele.

Seznam rizikových zemí pro AML

Na tomto seznamu se nachází země, které jsou z hlediska "praní špinavých peněz" považovány za rizikové. Seznam rizikových zemí zveřejňuje na internetových stránkách Finanční analytický úřad. V aktualizaci ze dne 8.2.2021 se na seznamu nachází následující země:

Seznam zemí, vůči kterým jsou aktuálně uplatňovány mezinárodní sankce, můžete nalézt na interaktivní mapě.

Identifikace klienta AML pro firmy

V některých situacích se Vám může stát, že budete jakožto klienti identifikováni a kontrolováni v souladu s § 7 AML zákona.  S takovou kontrolou se můžete setkat například v bankovních institucích. Tuto povinnost jim, jakožto osobám povinným provádět kontrolu podle AML, ukládá zákon. Banky provádí kontrolu v rozsahu, který je potřebný k posouzení možných rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.

Kontrola si od Vás vyžádá informace, jejichž rozsah považuje pro provedeni kontroly za nezbytný a zároveň je v souladu se  Zákonem č. 253/2008 Sb. „Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“. Pokud se odmítnete podrobit identifikaci, či neposkytnete potřebnou součinnost při provádění kontroly, banka s Vámi neuzavře obchodní vztah. Vystavila by se tím riziku udělení pokuty až do výše 50 miliónů Kč. Povinná osoba (ve smyslu ust. § 2 AML zákona, tedy např. banky, advokáti, notáři, daňoví poradci atd.) uchovává tyto informace po dobu 10 let.

Cíle kontroly:

• zisk informací o účelu a zamýšlené povaze obchodu nebo obchodního vztahu
• zjištění skutečného majitele, pokud je klientem právnická osoba (§ 4 odst. 4 Zákona č. 253/2008 Sb.)
• zisk informací potřebných pro provádění průběžného sledování obchodního vztahu včetně přezkoumávání obchodů prováděných v průběhu daného vztahu
• přezkum zdrojů peněžních prostředků

Implementace 5 (páté) AML směrnice

Dne 1. 1. 2018 byla v právním řádu České republiky zavedena povinnost evidovat skutečné majitele právnických osob. Nyní přichází směrnice EU č. 2018/843, která mění dosavadní směrnici EU č. 2015/849 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu. Tato nová směrnice je obecně nazývána 5. AML směrnice.

Jejím cílem je upravit dosavadní 4. AML směrnici tak, aby odpovídala novým zjištěním a trendům v rámci evidování skutečných majitelů právnických osob a boje proti praní špinavých peněz. Nová úprava AML směrnice zavádí nové možnosti kontroly. Zejména možnost hlubší kontroly např. bankovních klientů, zesiluje dohled nad finančními transakcemi se státy, které EU považuje za rizikové ve vztahu k AML a zaměřuje se též na rozkrývání vlastnické struktury různých právních uspořádání svěřeneckých fondů (identifikaci osoby skutečného majitele).

Pátá AML směrnice také předpokládá přístup široké veřejnosti k evidenci skutečných majitelů právnických firem. I vy tedy budete mít právo nahlížet do takové evidence a zpřístupněny vám budou také osobní údaje o skutečných majitelích – např. jméno, země s trvalým bydlištěm, měsíc a rok narození, státní příslušnost a data o účasti osoby skutečného majitele v dané právnické osobě.

AML dokumenty

• Doporučení FATF – mezinárodní standardy v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu
• Vzor AML SVZ – vzor pro povinné osoby, které mají podle § 21 AML zákona povinnost vypracovat tzv. Systém vnitřních zásad
• AML dotazník vzor - k identifikaci skutečných majitelů

1️⃣ Co je zkratka AML?

Anglická zkratka AML je odvozena ze slovního spojení „Anti-money laundering“, volně přeloženo „proti praní špinavých peněz“. Tedy AML zákon je zákon proti praní špinavých peněz.

2️⃣ Podle kterého zákona se řídí postupy pro AML zákon?

Postupy pro AML stanovuje Zákon č. 253/2008 Sb., tedy „Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“.

3️⃣ Mohu být kontrolován ve smyslu AML?

Ano, všechny tzv. povinné osoby (banky, advokáti, notáři atp.) mají povinnost identifikovat a kontrolovat klienty, či další osoby v souladu s AML zákonem.

Poslat článek na e-mail

E-mail přijemce:	Váš e-mail: